TSP Impôt différé vs exonéré d'impôt
Les employés fédéraux et les membres des forces armées des États-Unis peuvent investir dans le plan d'épargne épargne. Pour les civils, ces comptes sont à impôt différé et les retraits à la retraite sont imposés comme un revenu ordinaire. Pour les militaires affectés aux zones de combat, les contributions sont exonérées d’impôt et les retraits après le départ à la retraite sont exempts d’impôt. Pour le PST, les termes exonéré d'impôt et d'imposition différée font référence au statut du titulaire du compte et non aux investissements réels.
Plans d'épargne d'épargne
Le TSP, qui fait partie de la loi sur le régime de retraite des employés fédéraux adoptée par le Congrès en 1986, offre aux employés fédéraux et aux militaires des options de retraite similaires à celles des employés du secteur privé dans un régime 401 (k). En tant que régime à cotisations définies, le revenu de retraite perçu par les participants au FST dépend de la contribution de chaque personne au compte, ainsi que des contributions correspondantes de l'organisme particulier. Seuls les employés fédéraux reçoivent une contribution équivalente, pas les membres de l'armée.
Personnel militaire
Le personnel militaire peut contribuer à hauteur de 1% à la totalité des primes, incitations ou rémunérations spéciales versées sur le compte du FST, pour autant que des contributions soient déjà versées à partir du salaire de base. Bien que la plupart des contributions du personnel militaire bénéficient d'un report d'impôt, les membres des forces armées servant dans une zone de combat, dont le salaire est déjà exonéré d'impôt, versent également des contributions au PST exonérées d'impôt. Aucune contribution exonérée d'impôt ne peut dépasser le total des contributions pour cette année donnée. Les contributions de rattrapage ne peuvent être effectuées que sur le salaire de base, et non sur une prime spéciale, exonérée d'impôt, de primes ou d'encouragement.
Personnel fédéral
Les employés fédéraux commencent automatiquement à contribuer à un compte TSP lorsqu'ils commencent à travailler, à moins que l'employé ne décide spécifiquement de ne pas contribuer. Ces employés participent également au système de retraite des employés fédéraux. Les employés fédéraux embauchés après le 31 juillet 2010 perçoivent 3% de leur salaire sur chaque chèque de paie du compte du FST, et chaque agence gouvernementale contribue à hauteur de 1% du salaire. L’agence verse également 3% des contributions de contrepartie. S'il est embauché avant le 1er août 2010, le FST reçoit des contributions salariales équivalant à 1% de la part de chaque agence. Son agence contribue jusqu'à 5% aux matchs du titulaire du compte du FST qui verse son propre argent au FST. Si vous quittez le gouvernement fédéral, le FST peut être transféré dans un plan de retraite qualifié.
Investissements TSP
Au moment de la publication, le FST propose divers fonds indiciels gérés par BlackRock Institutional Trust Company, supervisés par le contrôleur de la devise. Il propose également un fonds garanti sans risque appelé G Fund, qui investit uniquement dans des titres du Trésor américain. Ce fonds est géré par l’Office fédéral de l’épargne par l’épargne-retraite. Les participants peuvent également choisir entre les fonds indiciels C, F, I et S. Le fonds L a été retiré en 2010 et n’est pas accessible aux nouveaux titulaires de comptes TSP. Les fonds avec lettres fonctionnent comme des fonds communs de placement indexés, suivant un type d’indice boursier tel que le S & P 500.