Comment puis-je équilibrer et rapprocher le grand livre général?

Les rapprochements, effectués en comptabilité pour minimiser les erreurs, sont essentiellement des comparaisons de deux rapports ou documents différents. Étant donné que le grand livre général, ou grand livre, est constitué de comptes, le rapprochement signifie qu'il faut rapprocher les comptes, tels que les espèces et les comptes créditeurs. Les rapprochements constituent de bons contrôles pour identifier les erreurs et les détournements de fonds et font souvent partie du contrôle interne global d'une entreprise.

1.

Familiarisez-vous avec vos comptes de bilan. De nombreuses entreprises réconcilient tous les mois tous les comptes généraux, tels que trésorerie, investissements, immobilisations, comptes créditeurs, comptes débiteurs et stocks. Les liquidités et les investissements sont rapprochés des relevés des banques et des sociétés de courtage. Les comptes fournisseurs, les créances, les immobilisations et les stocks sont rapprochés des rapports dans leurs propres modules. Par exemple, un rapprochement des comptes fournisseurs est effectué en comparant le montant des comptes fournisseurs en grand livre et un rapport chronologique du module comptes fournisseurs. Dans le cas des stocks, un décompte des stocks et une valorisation peuvent être effectués au moins une fois par an pour s'assurer que les informations contenues dans le module des stocks sont exactes.

2

Connaissez vos comptes de résultat. De nombreuses entreprises réconcilient leurs comptes de résultat, par exemple en comparant les charges de personnel par trimestre ou par an avec des rapports de paie externes. Parfois, les entreprises réconcilient d’autres dépenses, telles que le loyer et d’autres factures importantes, en examinant les factures réelles et en comparant les montants à G / L.

3

Exécutez un rapport de balance de vérification ou un rapport de bilan pour vous assurer que votre grand livre est en équilibre. Des situations déséquilibrées se produisent lorsque des écritures de journal déséquilibrées sont enregistrées par erreur ou en raison d'un problème du système. Certains systèmes vous permettent d'identifier facilement les transactions en déséquilibre, tandis que d'autres vous obligeront à exporter des écritures au journal vers Excel et à les analyser à cet endroit.