Comment fonctionnent les garanties bancaires?

Lorsque des inconnus font des affaires entre eux, la confiance est le ciment de la transaction. Lorsque les parties à une transaction sont situées dans différents pays, il est à craindre qu'une partie lésée ne soit pas en mesure de faire respecter ses droits légaux. Dans de telles transactions, la confiance est plus facile à maintenir si un tiers est disposé à garantir la protection des responsabilités potentielles des parties. Les banques offrent des garanties financières sous forme de lettres de crédit qui aident à financer les transactions commerciales internationales.

Lettre de crédit

Une lettre de crédit est une lettre émise par une banque du pays de l'importateur, garantissant à l'exportateur que la banque le paiera pour les marchandises qu'il exporte, à condition qu'il prouve qu'il les a effectivement expédiées conformément aux conditions du contrat de vente. Sa fonction est de permettre à l'exportateur de faire confiance à la banque pour le paiement plutôt qu'à l'importateur.

Banque émettrice contre banque de confirmation

La banque du pays de l'importateur est connue sous le nom de banque émettrice car elle émet la lettre de crédit. L'exportateur choisira une banque dans son propre pays pour agir en tant que banque confirmante. La banque confirmante ajoute sa propre garantie de paiement à la garantie offerte par la banque émettrice, permettant ainsi à l'exportateur de faire confiance à une banque située dans son propre pays.

Procédure

La banque émettrice émet une lettre de crédit reflétant les conditions du contrat de vente et la transmet à la banque qui l'a confirmée. La banque confirmante vérifie son authenticité, ajoute sa propre garantie et la transmet à l'exportateur. L'exportateur recueille des documents prouvant qu'il a expédié des marchandises confirmant l'envoi, telles qu'un certificat de contrôle délivré par une entreprise de transport, et les présente à la banque confirmatrice avec la lettre de crédit. La banque confirmatrice paie l'exportateur, la banque émettrice paye la banque confirmatrice et l'exportateur paie la banque émettrice.

Des risques

La banque confirmatrice paie l’exportateur sur la base de la présentation de documents uniquement, sans inspection physique des marchandises. Si l'inspection de la compagnie maritime a été négligente et que les marchandises s'avèrent être de mauvaise qualité ou non conformes, la banque émettrice doit toujours payer la banque confirmatrice et l'importateur doit tout de même payer la banque émettrice. L'importateur aura alors une action en justice contre la compagnie de transport et l'exportateur. Cependant, ces demandes peuvent être difficiles à faire valoir, car il est probable qu'aucun tribunal du pays d'origine de l'importateur n'aura compétence sur les actifs de la compagnie de transport ou de l'exportateur. L'exportateur est exposé au risque qu'une erreur technique dans la documentation amène la banque confirmante à refuser le paiement même après avoir expédié des marchandises conformes. Dans ce cas, le paiement de l'importateur lui sera retourné et l'exportateur aura des actions en justice à l'encontre de l'importateur et de la société de transport.