Comment prévoir les coûts des mutations de main-d'œuvre?

L'évolution des besoins en main-d'œuvre est une constante pour de nombreux propriétaires de petites entreprises. Pour la plupart des petites entreprises, le besoin constant d'embaucher du personnel qualifié pour atteindre les objectifs de croissance à long terme crée des besoins qui ont une incidence sur les besoins en fonds de roulement à court terme et la planification budgétaire annuelle. Pour cette raison, en plus de prévoir avec précision les futurs besoins d’embauche, vous devez prévoir avec précision les effets que les changements d’effectifs auront sur votre budget.

L'importance de la prévision exacte des coûts

Les coûts liés au personnel peuvent représenter jusqu'à 70% des besoins opérationnels totaux d'une entreprise. De plus, la nature fluide de la main-d'œuvre changeante rend difficile la gestion et le contrôle de ces coûts. Il est donc essentiel pour la plupart des petites entreprises d’avoir suffisamment de bonnes personnes au bon endroit et au bon moment. Bien que vous ne puissiez pas prédire avec une précision de 100% les coûts des changements d’effectifs, les prévisions de coûts basées sur des prévisions de planification de la main-d’œuvre solide sont généralement fiables.

Comment faire des prévisions précises

Les prévisions précises dépendent de la compréhension du fait que ce qui est mesuré est géré. Cela signifie non seulement la masse salariale, mais également les coûts associés. Les dépenses salariales devraient inclure les salaires ou traitements, les primes et les commissions de vente, les taxes sur la masse salariale et les avantages sociaux payés par l'employeur. Vous devez inclure les coûts associés au recrutement, à l'embauche et à la formation des employés. Affichez ces informations de la manière la plus utile pour votre entreprise. Par exemple, certains chefs d'entreprise aiment décomposer et afficher les informations de coûts dans un organigramme par service.

Ratios et calculs quantitatifs

Une fois que vous savez quoi inclure dans vos calculs, la prochaine étape consiste à évaluer les coûts annuels actuels de votre entreprise. Bien que vous puissiez calculer directement les dépenses de personnel, des techniques statistiques sont nécessaires pour calculer les coûts associés au recrutement, à l’embauche et à la formation. Par exemple, les évaluations du coût de recrutement et d’embauche incluent généralement le coût par embauche, le temps nécessaire pour pourvoir les postes vacants et les ratios de roulement. Calculez les coûts de formation et de développement en divisant le nombre total d'heures de formation par le nombre d'employés inclus dans chaque programme de formation.

Prévisions de scénarios hypothétiques

L’analyse sommaire et la modélisation de scénarios hypothétiques sont parmi les moyens les plus courants de prévision des coûts. Les informations récapitulatives qui organisent les coûts par département ou division constituent une base efficace pour l'établissement de prévisions. L'extension des informations récapitulatives en fonction des informations contenues dans les prévisions de planification de la main-d'œuvre et leur incorporation dans des modèles de tableurs d'hypothèses vous aident à voir comment les changements augmentent ou diminuent les dépenses spécifiques ou totales de la main-d'œuvre. L'un des moyens les plus utiles d'appliquer une modélisation hypothétique consiste à créer une variété de scénarios optimaux, normaux et optimaux.