Pénalités fiscales pour les entreprises
Les entreprises peuvent payer des pénalités équivalant à 100% de l'impôt dû et engager leur responsabilité personnelle pour les soldes impayés en cas de non-respect de certaines infractions fiscales. Ces pénalités potentiellement préjudiciables pour de nombreux types d’impôts ont de quoi faire se sentir dépassés par de nombreux propriétaires d’entreprise. L'Internal Revenue Service exige que les propriétaires de petites entreprises adhèrent au code de revenus interne et à tout autre règlement imposé par l'autorité fiscale. Comprendre les taxes que votre entreprise est responsable du paiement et les exigences de paiement aident à éviter les pénalités potentielles.
Impôt sur le revenu
Une entreprise qui produit un profit, qui est un revenu imposable, est tenue de payer des impôts si elle est une société, de transmettre les bénéfices à chaque propriétaire respectif s’il s’agit d’une société de personnes ou d’une société S, ou de payer l’impôt sur une déclaration de revenus personnelle si l’entreprise est une entreprise individuelle. Les propriétaires uniques et les sociétés C doivent payer l'impôt sur le revenu au plus tard le 15 décembre de chaque année d'imposition.
Paiements estimés
Les sociétés et les propriétaires uniques qui s’attendent à devoir payer plus de 500 $ d’impôts doivent verser des paiements d’impôts estimés, qui sont dus le 15e jour des quatrième, sixième, neuvième et 12e mois de chaque année. Le non-paiement des impôts estimés peut entraîner une pénalité équivalant à un demi pour cent de l'impôt dû. L'IRS évalue cette pénalité pour chaque mois pendant lequel l'impôt dû reste impayé.
Paie
Les petites entreprises ayant des employés sont tenues de payer des taxes sur l’emploi. Les impôts sur l’emploi comprennent la part de l’employeur, y compris le FICA et le chômage fédéral, et la part de l’employé de la retenue à la source et du FICA. Les entreprises paient toutes ces taxes en un seul versement. Les paiements effectués avec un à cinq jours de retard entraînent une pénalité de 2%. Les paiements effectués avec six à 15 jours de retard entraînent une pénalité de 5%. Les paiements effectués au plus tard 16 jours entraînent une pénalité de 10%.
Pénalité de recouvrement du fonds d'affectation spéciale
Les entreprises qui paient des employés agissent en tant que dépositaires de l'IRS tout en maintenant leurs impôts. Ne pas payer ou retenir délibérément les impôts appropriés peut entraîner une pénalité de recouvrement de fonds en fiducie, ou TFRP. Toute personne d'une entreprise responsable de la paie, de la retenue des paiements et du versement de dépôts à l'IRS est personnellement responsable de la pénalité. L’IRS évalue le TFRP comme représentant 100% de l’impôt dû au fonds d’affectation spéciale. En d’autres termes, si vous retenez 5 000 USD pour la retenue à la source fédérale et la part des employés de FICA, l’amende sera de 5 000 USD.
Considérations
Les extensions d'impôts sur le revenu ne donnent pas le droit aux entreprises de payer leurs impôts plus tard. La prolongation n'accorde qu'une prolongation du délai de production de la déclaration de revenus. Les petites entreprises sont tenues d'estimer leurs impôts sur le revenu et de les payer en conséquence lorsqu'elles déposent des extensions d'impôt.
L'IRS ajoute toute pénalité encourue au principal lors du calcul des intérêts dus. Il est possible de supprimer les intérêts grâce à un processus appelé réduction, bien que les contribuables aient des raisons légitimes. Pour obtenir de l'aide afin de déterminer si vous êtes potentiellement éligible à demander une réduction des intérêts dus, consultez un agent inscrit local, un professionnel de l'impôt agréé.