Tous les coûts de marketing sont-ils déductibles?

En fonction de ce que vous considérez comme du marketing ou de la classification de vos dépenses, il se peut que vous ne puissiez pas déduire tous vos coûts de marketing. L'IRS ne vous permet pas de déduire toutes les dépenses associées aux ventes et au marketing, en particulier la limitation des cadeaux et des divertissements, qui sont souvent classés comme des dépenses de marketing.

Commercialisation

Le marketing est le cadre dans lequel s'inscrivent des activités telles que la vente, la publicité, les relations publiques et la promotion. Le marketing comprend les études de marché, la planification, la distribution et la plupart des activités impliquant la création, la production, la commercialisation et la vente d'un produit ou d'un service. Certaines entreprises ne classent pas les activités et les dépenses de vente dans le marketing, alors que d'autres le font, ce qui peut affecter les dépenses de marketing que vous pouvez déduire.

Frais de commercialisation déductibles

Les frais de marketing incluent, mais ne sont pas limités à, les salaires et traitements du personnel de marketing et des sous-traitants, les coûts d'administration des enquêtes, la création de publicité, les achats et les commissions, les promotions des ventes, les efforts de relations publiques, les échantillons de produits, les sites Web et les publipostages.

Charges non déductibles

Certaines dépenses souvent attribuées au marketing peuvent ne pas être déductibles. Par exemple, si vous divertissez un client ou un client potentiel dans un restaurant ou donnez des cadeaux à des clients ou à des prospects, vous ne pourrez peut-être pas déduire le montant total de ces dépenses. Si vous emmenez un client à dîner, vous pouvez déduire le coût du repas du client, mais pas le vôtre. Vous ne pouvez déduire que 25 $ par cadeau. Si vous achetez une skybox dans un stade pour divertir vos clients actuels et potentiels, vous ne pouvez pas déduire l'intégralité de la dépense si vous achetez la boîte pour plus d'un événement dans le même arène. Vous ne pouvez déduire que le coût d'une place au box ordinaire lors du même événement.

Des dons

Si vous faites un don à une organisation à but non lucratif locale, votre don peut ne pas être déductible dans certaines conditions. Si l'OSBL est un organisme de bienfaisance 501 (c) (3), vous recevrez une déduction, mais vous ne pourrez pas déduire la contribution si vous précisez comment l'argent sera dépensé. Si vous faites un don à une organisation à but non lucratif ayant une autre désignation fiscale, telle qu'une association professionnelle 501 (c) (6), cette donation n'est pas déductible. Si vous donnez de l'argent à un organisme à but non lucratif pour parrainer un événement, vous pouvez le réclamer à titre de dépense de marketing, quel que soit le statut fiscal de l'organisation. Vérifiez auprès de votre avocat fiscaliste comment votre travail avec les organisations à but non lucratif affecte vos déductions.

Des remises

Si vous exécutez une promotion qui offre aux clients un rabais sur des produits ou des services, vous ne pouvez pas déduire le montant de la réduction de prix, ou de la perte de revenu, en tant que dépense. Par exemple, si vous vendez des pneus à 100 USD chacun et proposez une promotion «Achetez-en-un-trois-un-un», ou si vous les vendez à un rabais de 50%, vous ne pouvez pas déduire la perte sur le prix de vente.