Comment analyser la balance de vérification dans les étapes du cycle comptable

Le rapport de balance de vérification fournit des détails sur les soldes des comptes dans le grand livre. Les rapports de balance de vérification sont utiles pour identifier les entrées manquantes ou les problèmes d'enregistrement de dépenses dans le grand livre lors de la clôture. Générez un rapport de balance de vérification avant la fin de votre cycle de clôture pour vous assurer que vos comptes sont exacts avant que le système finalise les rapports du mois.

1.

Générez un rapport de balance de vérification à partir du grand livre pour la période comptable après l'enregistrement de vos écritures de clôture.

2

Vérifiez que les totaux des colonnes débit et crédit à la fin du rapport de la balance de vérification concordent. S'ils ne sont pas d'accord, examinez chaque compte pour les ajustements nécessaires. Si un compte présente un solde plus élevé que prévu, passez en revue l'activité pour déterminer l'écart.

3

Créez une entrée d'ajustement pour équilibrer le compte une fois que vous avez identifié la transaction problématique. Un écart dans les soldes est généralement une dépense comptabilisée dans votre grand livre qui a été comptabilisée au cours d'un mois précédent. Inverser la dépense contre la régularisation pour équilibrer le compte.

4

Vérifiez l'exactitude des soldes de compte. Si un solde sort de l'ordinaire, vérifiez l'activité de ce compte pour le vérifier. Créez des entrées de réglage, si nécessaire.

5

Affichez toutes les écritures d’ajustement nécessaires, puis lancez une balance finale. Passez en revue les soldes pour la précision. Les totaux de crédit et de débit à la fin du rapport doivent être acceptés une fois toutes les entrées enregistrées.

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