Les frais légaux de faillite sont-ils déductibles des impôts?

Une faillite est un processus complexe et éprouvant pour les nerfs. Pour rendre le processus de faillite compréhensible ou minimiser leurs pertes financières, les personnes en faillite sollicitent généralement des conseils et une représentation juridiques. À l’arrivée de l’impôt, vous voudrez peut-être réclamer les frais de procédure de votre faillite à titre de déduction fiscale. Bien que vous ne puissiez pas déduire la plupart des frais juridiques liés à votre faillite, vous pouvez peut-être prétendre à un type de déduction autorisé par la réglementation de l'IRS.

Règles générales de déduction des frais de justice

La réglementation IRS autorise un contribuable à déduire des frais de justice dans certaines circonstances. Vous pouvez généralement déduire des frais d’avocat liés à la production d’un revenu imposable ou liés à la détermination, à la perception ou au remboursement d’impôts. Vous pouvez également déduire les frais payés à un avocat qui vous représente lors d'un audit IRS. Les contribuables ne peuvent pas déduire les frais payés pour des conseils juridiques ou une représentation concernant des questions personnelles, telles que la défense contre une accusation pénale. Vous ne pouvez pas non plus déduire de frais juridiques liés à des activités qui ne génèrent pas de revenu imposable. Par exemple, les dommages-intérêts accordés dans le cadre d’une action en dommages corporels ne sont pas imposables. Par conséquent, les frais juridiques payés à un avocat pour le traitement de l'affaire ne sont pas déductibles.

Déductions successorales de faillite

Certains frais juridiques engagés lors d'une faillite sont déductibles des impôts, mais pas par le débiteur. En cas de faillite en vertu du chapitre 7, un syndic nommé par le tribunal devient propriétaire de votre propriété. Le syndic vend le bien et distribue le produit aux créanciers pour payer vos dettes. En vertu des lois sur la faillite, certains biens, tels que votre maison et vos vêtements, sont exempts de saisie par le syndic. Vous conservez la propriété des biens exemptés. Les actifs détenus par le syndic sont connus sous le nom de faillite. Si le revenu brut de la masse de la faillite atteint le seuil d'imposition de l'IRS, le syndic remplit une déclaration de revenus distincte de votre déclaration de revenus personnelle. De nombreux frais juridiques engagés par le syndic dans l'administration de votre succession sont déductibles des impôts pour la succession de la faillite. Vous ne pouvez toutefois pas déduire ces frais administratifs dans votre déclaration de revenus personnelle.

Frais juridiques pour les conseils de faillite

Les frais que vous payez à un avocat pour obtenir des conseils sur votre faillite ne sont pas déductibles des impôts. Les réglementations de l'IRS ne permettent pas de déduction, car cet avis juridique est lié à une affaire personnelle qui ne génère pas de revenu imposable.

Frais juridiques pour les conseils fiscaux

Un type de dépense légale de faillite est déductible des impôts. Si vous consultez un avocat pour obtenir des conseils fiscaux en rapport avec votre faillite, vous pouvez demander une déduction des frais d’avocat dans votre déclaration. L'IRS autorise cette déduction car le conseil juridique vous aide à déterminer votre remboursement d'impôt. Si l'avocat qui vous donne des conseils fiscaux sur votre faillite fournit d'autres services juridiques, en particulier lorsqu'il vous donne des conseils généraux sur votre faillite, demandez-lui de détailler la facture afin d'indiquer le montant exact des frais pour les conseils fiscaux. Vous ne pouvez déduire que la partie que vous avez payée pour des conseils fiscaux.

Réclamer votre déduction

Pour demander la déduction des frais juridiques payés pour des conseils fiscaux liés à votre faillite, inscrivez la dépense à titre de déduction divers à l’Annexe A de votre déclaration de revenus des particuliers. Vous devez demander ces dépenses à titre de déduction diverses à la ligne 23 de l'annexe A. Les frais de conseil fiscal, ainsi que certains autres types de déductions diverses, sont soumis à la règle des 2% de l'IRS. En vertu de la réglementation de l'IRS, le total de ces déductions diverses doit dépasser 2% de votre revenu brut ajusté pour que vous puissiez les réclamer à titre de déduction. Si vos déductions diverses sont inférieures à ce niveau, vous ne pouvez effectuer aucune déduction pour ces dépenses.