501 (c) (3) Les bénéfices des investissements en actions sont-ils exonérés d'impôt?

Les organisations à but non lucratif portant une désignation 501 (c) (3) de l'IRS peuvent bénéficier des avantages de l'exonération fiscale. 501 (c) (3) Les organisations à but non lucratif, communément appelées organisations caritatives, incluent des organisations telles que la Croix-Rouge américaine, des écoles, des Petites Ligues et des offices de restauration. Il est important que les organisations à but non lucratif de toutes tailles restent en bonne santé financièrement en développant plusieurs sources de revenus, notamment des subventions, des dons, des collectes de fonds pour des événements spéciaux et des investissements. Alors que les grandes organisations à but non lucratif ont généralement plus d’argent que les plus petites pour investir, les petites organisations à but non lucratif peuvent considérer ses avantages.

Stock Investissements

Selon les règles de l'IRS, un organisme à but non lucratif 501 (c) (3) doit être organisé et utilisé à des fins "caritatives, religieuses, éducatives, scientifiques, littéraires, de contrôle de la sécurité publique, de promotion de la compétition de sport amateur national ou international et de prévention de la cruauté. aux enfants ou aux animaux. " Bien que ces groupes puissent réaliser des bénéfices pour les aider à rester en activité, notamment en investissant dans des actions, les règles de l'IRS empêchent les organismes de bienfaisance de gagner de l'argent comme raison d'être. Les organisations à but non lucratif ne sont pas autorisées à utiliser leurs bénéfices au profit d'actionnaires ou d'autres personnes. Les organismes sans but lucratif n'ont pas de propriétaires, contrairement aux entreprises à but lucratif. Comme l'indique le règlement de l'IRS, l'organisation à but non lucratif doit être organisée et exploitée à des fins caritatives. Cela signifie que les fonds excédentaires laissés à la fin d'une période comptable doivent être réinvestis dans les œuvres de bienfaisance de l'organisme. L'IRS peut pénaliser les membres de la direction d'un organisme de bienfaisance et les personnes bénéficiant de la participation aux bénéfices avec une taxe d'accise spéciale. Les revenus de placement sont déclarés à la ligne 10 du formulaire 900, la déclaration de renseignements de l'IRS pour les organisations à but non lucratif.

Exonération d'impôt

Le gouvernement autorise des exemptions de taxes - taxes foncières et fédérales et locales, ainsi que les taxes de vente - pour les organisations 501 (c) (3) pour plusieurs raisons. Les organismes de bienfaisance soulagent le gouvernement de la gestion de services sociaux aussi importants que les hôpitaux et les refuges pour sans-abri et aident les collectivités à devenir de meilleurs endroits où vivre. Un groupe de surveillance de quartier, par exemple, peut aider à réduire le besoin d’une présence policière accrue. En outre, les organisations à but non lucratif encouragent la participation citoyenne et aident à fournir des informations sur des questions de politique publique, comme dans le cas d'un groupe environnemental local témoignant devant un organisme gouvernemental des flux de pollution. En outre, il pourrait être difficile pour le gouvernement de déterminer le revenu imposable d'un organisme de bienfaisance, tandis que l'argent prélevé sur ces organismes pourrait tout simplement laisser au gouvernement la responsabilité de disposer de davantage de services sociaux.

Risques d'investissement

Aujourd'hui, de plus en plus d'organismes de bienfaisance en ont pour leur argent en investissant dans des entreprises dont le travail s'inscrit dans la mission de l'organisme. Les groupes environnementaux, par exemple, peuvent envisager de travailler avec une société d'investissement qui investit les fonds de l'organisme de bienfaisance uniquement dans des sociétés respectueuses de l'environnement. Ceci est connu sous le nom d'investissement lié à la mission. Alors que le Centre de gestion des risques à but non lucratif encourage les organisations à but non lucratif à développer des sources de financement solides, il offre quelques indications pour réduire les risques. Le centre suggère que le conseil d'administration d'un organisme de bienfaisance examine d'abord ses objectifs à court et à long terme et, dans le contexte de la mission, des opérations et des besoins financiers du groupe, détermine les objectifs d'investissement et la tolérance au risque. Le centre conseille également de faire appel à une personne, telle que le trésorier du conseil, pour que le gestionnaire de placements approuve les investissements, examine les relevés de compte et protège contre les opérations non autorisées.

Considérations

Avant d’établir de nouvelles politiques pour votre organisme de bienfaisance, envisagez de consulter un avocat spécialisé en droit sans but lucratif. Si votre organisme de bienfaisance n'a pas encore demandé le statut 501 (c) (3), sachez que le processus de demande d'exonération fiscale auprès de l'IRS peut être un processus long et coûteux, nécessitant à la fois un avocat et un comptable. Une organisation 501 (c) (3) doit également respecter les règles de déclaration de l'IRS, telles que la publication de ses registres et la rédaction correcte des déclarations de renseignements informatives de l'IRS. Ces tâches peuvent nécessiter du temps et de l'argent, qui pourraient autrement être utilisés pour la mission de l'organisme, avertit le Minnesota Council of Nonprofits.

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