Programmes d'économies d'impôt pour l'agriculture

Les programmes d'économies d'impôt sur l'agriculture offrent aux agriculteurs et aux éleveurs engagés dans des activités agricoles un moyen d'économiser de l'argent sur les impôts, en rendant leurs entreprises plus rentables et en aidant ainsi plus de personnes à se lancer dans l'agriculture. Ces programmes sont disponibles aux niveaux local, régional et fédéral et peuvent contribuer à des économies d'impôt dans des domaines tels que les impôts fonciers, les gains en capital et les impôts sur le revenu. Il n'est pas rare que les éleveurs et les agriculteurs bénéficient de plus d'un de ces programmes; vérifiez toujours les qualifications actuelles du programme avant de déposer vos impôts.

Gains en capital cassés

Le Département de l'agriculture des États-Unis indique que près de 40% des agriculteurs et des éleveurs déclarent au moins quelques gains en capital sur leurs impôts chaque année; ce nombre est le double de la moyenne nationale pour toutes les autres personnes. Le montant rapporté est environ 50% plus élevé que tous les autres. La loi de rapprochement des allégements fiscaux en faveur de l'emploi et de la croissance offre un certain soulagement en relevant le montant de 25 000 dollars à 100 000 dollars du capital investi dans les dépenses en immobilisations, offrant ainsi un allégement fiscal aux personnes qui investissent dans du matériel agricole coûteux et d'autres produits de première nécessité.

Programmes d'évaluation immobilière

Dans le passé, les terres utilisées pour l'agriculture et l'élevage étaient évaluées à leur juste valeur marchande. Cela signifiait que les propriétaires devaient payer des impôts sur le montant des terres susceptibles d'être vendues plutôt que sur la valeur agricole. Au fil du temps, des programmes ont été adoptés aux niveaux fédéral et local qui ont modifié l'évaluation des terres afin de refléter l'utilisation réelle des terres plutôt que la juste valeur marchande, ce qui a entraîné une évaluation inférieure des biens immobiliers. L'évaluation agricole étant inférieure à la juste valeur marchande, ces programmes ont eu pour effet de réduire les impôts fonciers des agriculteurs et des éleveurs.

Programmes de difficultés et d'utilisation des terres

Dans certaines régions, le gouvernement local crée des programmes destinés à répondre aux préoccupations ou problèmes temporaires. Ces programmes sont généralement mis en place pour encourager l’utilisation continue de vastes étendues de terres à des fins agricoles ou pour offrir aux producteurs des allégements fiscaux lorsqu’ils se remettent de difficultés diverses. Par exemple, le code des impôts fonciers du Texas contient une disposition qui vise les producteurs qui cessent de maintenir l'utilisation agricole de la terre pendant les périodes de sécheresse. Dans de tels cas, le terrain continuera à être éligible et à bénéficier de l’allégement fiscal agricole, même s’il n’est pas utilisé aux fins prévues à ce moment-là.

Programmes admissibles à l'épargne fiscale

Chaque programme d'économies d'impôt a des exigences spécifiques qui doivent être satisfaites avant que les avantages fiscaux puissent être utilisés. Pour les programmes liés à la terre, le producteur doit généralement avoir une superficie minimale utilisée uniquement pour l'agriculture ou l'élevage en ranch, mais l'exigence peut ne pas dépasser 10 acres. Une évaluation est nécessaire pour déterminer la taille et l'utilisation réelles du terrain. Dans certains cas, même les propriétaires fonciers ayant des parcelles plus petites peuvent être admissibles à des programmes d'économies d'impôt, à condition qu'un revenu minimum provienne de l'agriculture ou de l'élevage en ranch. Les producteurs peuvent également bénéficier d'une exemption de la taxe de vente sur tous les achats liés à leurs activités.